האם כדאי לכל שכיר להיעזר ביועץ מס או שזה מיותר?

אתם שכירים? רוב הסיכויים שאתם מניחים שמישהו אחר דואג למיסים שלכם. משאבי אנוש מטפלים בתלוש, והכל אוטומטי. אבל זו בדיוק הטעות שעלולה לעלות לכם באלפי שקלים מדי שנה. המערכת אינה מכירה אתכם אישית, והיא לא נועדה לייעל את המס שלכם, אלא רק לגבות אותו. גביית יתר היא הבעיה השקטה והיקרה של עובדים שכירים בישראל.

באילו מקרים שכירים מפסידים כסף בלי לדעת?

התפיסה הרווחת היא שתלוש המשכורת הוא סוף פסוק, אך הוא רחוק מלהיות כזה. תלוש המשכורת מבוסס על מידע חלקי שסיפקתם למעסיק בטופס 101 בתחילת השנה. כל שינוי שמתרחש לאחר מכן, והמעסיק אינו מודע לו, מוביל כמעט בוודאות לחישוב מס שגוי.

הדוגמה הקלאסית היא נקודות זיכוי. נולדה לכם ילדה השנה? אתם זכאים לנקודות זיכוי מרגע הלידה. אם לא עדכנתם את המעסיק בזמן אמת, סביר להניח שלא קיבלתם את ההטבה בחודשים הרלוונטיים. המערכת לא “תתקן” את זה אוטומטית בשנה הבאה. הכסף הזה ימתין לכם ברשות המיסים, ואם לא תדרשו אותו אקטיבית – הוא יישאר שם.

תרחישים נפוצים נוספים כוללים:

• שינויים תעסוקתיים: המקרה הנפוץ ביותר של גביית יתר. שכיר שעבד בשני מקומות עבודה במקביל ולא ביצע תיאום מס, ככל הנראה שילם מס בשיעור מקסימלי (47% או 50%) אצל המעסיק המשני. גם שינוי מקום עבודה באמצע השנה, אפילו אם הייתה חפיפה של יום אחד בלבד בין שני המקומות, מחייב תיאום מס.
• הפקדות לפנסיה וקופות גמל: שכירים רבים מפקידים באופן עצמאי לקופות גמל או קרנות השתלמות, מעבר להפקדות המעסיק. הפקדות אלו מזכות בהטבות מס משמעותיות, אך המעסיק לא תמיד מודע להן, ולכן המס מנוכה במקור כאילו לא בוצעו.
• אירועים חד-פעמיים: קבלת פיצויי פיטורים (גם אם חלקם פטורים), דמי אבטלה, או חופשת לידה – כל אלו נחשבים כהכנסה ויכולים לשבש את חישוב המס השנתי אם לא מנהלים אותם נכון.
• שינוי סטטוס אישי: סיום תואר אקדמי, מעבר ליישוב מזכה (כמו ערי פריפריה או קו עימות), או שינוי במצב המשפחתי (גירושין או תשלום מזונות) – כל אלו משפיעים ישירות על זכאותכם להטבות מס.

איך יועץ מס או רואה חשבון יכול להחזיר אלפי שקלים לשכירים?

כאן נכנס לתמונה איש מקצוע – יועץ מס לשכירים או רואה חשבון. תפקידו הוא להסתכל על התמונה המלאה, לא רק על תלוש משכורת בודד. איש מקצוע טוב הוא כמו בלש פיננסי שסורק את שש השנים האחרונות (התקופה המותרת בחוק להגשת בקשה להחזר) בחיפוש אחר כסף ששייך לכם.

התהליך מתחיל באיסוף כל טופסי ה-106 (ריכוז שנתי של המשכורות) מכל המעסיקים, אישורים מהביטוח הלאומי (על אבטלה/לידה) ואישורים שנתיים מקופות הגמל והבנקים.

לאחר מכן, איש המקצוע מבצע סימולציה מלאה של חישוב המס השנתי שלכם, תוך שהוא מזין את כל הנתונים האישיים שהמערכת “פספסה”:

1. מיצוי נקודות זיכוי: הוא מוודא שקיבלתם כל נקודה וכל חצי נקודה שהגיעה לכם בגין ילדים, מגורים, לימודים, או מצב משפחתי.
2. אופטימיזציה של הפקדות: הוא בודק את ההפקדות העצמאיות שלכם לקופות גמל ומוודא שקיבלתם עליהן את מלוא זיכוי המס המותר.
3. טיפול בהכנסות מורכבות: במקרים של פיצויי פיטורים, איש מקצוע יכול לבדוק כדאיות של “פריסת מס” – חלוקת ההכנסה החד-פעמית על פני מספר שנים קדימה או אחורה, מהלך שיכול לחסוך עשרות אלפי שקלים במס.
4. תכנון מס חכם לזוגות: יועץ מס אישי בוחן את התא המשפחתי כולו. לעיתים, עדיף שאחד מבני הזוג ינצל הטבות מס מסוימות ולא השני, בהתאם למדרגות המס של כל אחד מהם.

בסיום התהליך, הוא מגיש בשמכם בקשה מסודרת להחזרי מס לשכירים לרשות המיסים. עבור שכירים רבים, במיוחד אלו שהחליפו עבודות או הקימו משפחה, התוצאה היא החזר של אלפי שקלים, ולעיתים אף עשרות אלפים.

מעבר להחזרים: מתי שכיר חייב להגיש דוח (ואיך איש מקצוע מונע הסתבכות)?

רוב הדיון סביב יועץ מס לשכירים מתמקד בהחזרים, אך ישנו צד שני, קריטי לא פחות: מניעת חובות והסתבכויות. הנחת היסוד של שכירים, “המעסיק מטפל לי במיסים”, נכונה רק כל עוד ההכנסה היחידה היא משכורת.

הבעיה מתחילה כשיש הכנסות נוספות. שכירים רבים מחזיקים תיק השקעות בשוק ההון, מקבלים הכנסה משכר דירה (אפילו אם היא מתחת לתקרת הפטור), או מבצעים עבודות פרילאנס קטנות בצד. ברגע שיש הכנסות כאלו מעל תקרה מסוימת, ייתכן שנוצרת חובת דיווח – כלומר, חובה אקטיבית להגיש דוח שנתי מלא (טופס 1301) לרשות המיסים, גם אם בסוף החישוב לא תהיה חבות מס נוספת.

כאן תפקידו של איש המקצוע הוא קריטי. הוא לא רק בודק זכאות להחזר, אלא מבצע תכנון מס חכם. הוא יבדוק: האם ההכנסה משכר הדירה חייבת במס? האם הרווחים משוק ההון קוזזו כראוי מול הפסדים? והכי חשוב: האם נוצרה חובת הגשת דוח? אי-הגשת דוח במועד כשיש חובה כזו עלולה לגרור קנסות וריביות.

במקרה זה, היועץ או רואה החשבון עובר מתפקיד “מחזיר כספים” לתפקיד “מגן”, המבטיח שהתיק שלכם במסגרת דיווח לשכירים מתנהל כחוק ומונע מכם חובות עתידיים.

מתי לא כדאי לשלם על ייעוץ מס או ראיית חשבון?

למרות הפוטנציאל הגבוה, לא כל שכיר זקוק לליווי של איש מקצוע על בסיס קבוע, ולפעמים זהו פשוט בזבוז כסף. חשוב להבין: אם שכר הטרחה של איש המקצוע (יועץ מס או רואה חשבון) גבוה מההחזר הצפוי, השירות הופך למיותר.

באילו מקרים סביר להניח שאינכם זקוקים לאיש מקצוע?

• שכיר “פשוט”: אם אתם עובדים שכירים, במקום עבודה אחד ויחיד, לאורך כל השנה.
• סטטוס קבוע: לא חוויתם שום שינוי במצבכם האישי (נישואין, ילדים, גירושין, סיום לימודים).
• ללא הכנסות נוספות: אין לכם הכנסות נוספות משכר דירה, שוק ההון, או עסק צדדי.
• ללא הפקדות עצמאיות: אתם מסתפקים בהפקדות הפנסיוניות שהמעסיק מבצע עבורכם דרך התלוש.

במצב כזה, סביר להניח שחישוב המס בתלוש המשכורת שלכם מדויק ואין “כסף אבוד” שמחכה לכם. איש מקצוע הגון יבצע בדיקת זכאות להחזר ראשונית, ואם יראה שאין פוטנציאל להחזר – הוא יאמר לכם זאת מראש.

איך בודקים לבד? טיפים לשכירים שרוצים לבדוק זכאות

אם אתם חושדים שמגיע לכם החזר אבל רוצים לבצע בדיקה ראשונית בעצמכם לפני פנייה לאיש מקצוע, הנה כמה צעדים שתוכלו לנקוט:

1. אספו טופסי 106: פנו לכל המעסיקים שעבדתם אצלם בשש השנים האחרונות ובקשו את טופסי ה-106 שלכם.
2. אספו אישורים נוספים: הורידו מאתר הביטוח הלאומי אישורים על תשלומים שקיבלתם (אבטלה, לידה, מילואים). הורידו אישורים שנתיים מקופות הגמל והפנסיה על הפקדות שביצעתם.
3. השתמשו בסימולטור: היכנסו לאתר רשות המיסים והשתמשו בסימולטור לחישוב החזר מס. שימו לב: הסימולטור דורש סבלנות והבנה בסיסית במונחים, אך הוא יכול לתת אינדיקציה טובה.
4. בדקו את נקודות הזיכוי שלכם: חפשו ברשת “מחשבון נקודות זיכוי” ובדקו האם מספר הנקודות שמופיע בתלוש שלכם תואם את מצבכם האישי (תושב ישראל, אישה, הורה לילדים בגילאים ספציפיים, בוגר תואר וכו’).

אם הבדיקה הראשונית הזו מעלה פער, או אם אתם מסתבכים עם המונחים – זה הזמן לפנות לאיש מקצוע.

איך לבחור איש מקצוע (יועץ מס או רואה חשבון)?

לא כל יועץ מס או רואה חשבון מתאים לטיפול בתיק של שכיר. יועצי מס ורואי חשבון רבים מתמחים בעסקים גדולים, בחברות או בעצמאים, והצרכים שלכם שונים לחלוטין.

כאשר אתם מחפשים איש מקצוע לשכירים, ודאו את הנקודות הבאות:

• התמחות ספציפית: שאלו במפורש האם הוא מתמחה ב”החזרי מס לשכירים”. התמחות זו מבטיחה שהוא מכיר את כל סעיפי החוק הקטנים והניואנסים שיכולים לזכות אתכם בעוד כסף.
• מודל תמחור: המודל הנפוץ וההוגן ביותר הוא תשלום המבוסס על אחוז מההחזר שקיבלתם בפועל. היזהרו מאנשי מקצוע שדורשים תשלום גבוה מראש, ללא קשר לתוצאה.
• רישיון בתוקף: ודאו שאתם עובדים עם איש מקצוע מוסמך – יועץ מס בעל רישיון ממועצת יועצי המס, או רואה חשבון בעל רישיון מלשכת רואי החשבון.
• הבדלי סמכויות: חשוב להכיר גם בהבדל סמכויות קל: בעוד ששני אנשי המקצוע מייצגים באופן מלא מול מס הכנסה, רואה חשבון מוסמך לייצג אוטומטית גם מול ביטוח לאומי. יועץ מס נדרש בהסמכה ספציפית לכך. עבור שכירים, שרבים מההחזרים שלהם קשורים לאישורי ביטוח לאומי (אבטלה, לידה), כדאי לוודא שלאנשי המקצוע שלכם יש סמכות טיפול מלאה בכל הגזרות.
• שירות וליווי: האם מדובר בבדיקה חד-פעמית, או שהשירות כולל ניהול תיקים לשכירים, הכולל בדיקה שנתית קבועה ווידוא שאתם לא משלמים מס עודף גם בעתיד?

טבלת החלטה: האם אני צריך יועץ מס או רואה חשבון?

ידע או איש מקצוע: הגיע הזמן לקחת אחריות

לסיכום, שכירים רבים אכן מפסידים כסף מדי שנה עקב חישוב מס שגוי, וחוסר מודעות היא האויב הפיננסי הגדול ביותר שלהם. בין אם תבחרו ללמוד את התחום בעצמכם ובין אם תחליטו להיעזר באיש מקצוע, הצעד הראשון הוא להפסיק להניח שהכל מטופל אוטומטית.

אנחנו, מכללת מישלב, מכשירים את הדור הבא של יועצי המס, חשבי השכר או בודקי השכר בישראל. אנו מאמינים שידע הוא כוח, במיוחד כשמדובר בכסף שלכם. הקורסים שלנו, המועברים על ידי מרצים מהשורה הראשונה, מעניקים כלים מעשיים לניהול פיננסי נכון, בין אם כשכירים המעוניינים לשלוט בנתונים שלהם ובין אם כאנשי מקצוע המעוניינים בקריירה מתגמלת.

הלימודים מתקיימים במסלולים גמישים בבוקר, בערב או בזום, בסניפינו בתל אביב וחיפה. צרו קשר עוד היום לפרטים נוספים.