באילו מצבים ייעוץ מס יכול לחסוך עשרות אלפי שקלים בשנה?

אתם מסיימים שנה, מסתכלים על דוח המס ומרגישים שאתם עובדים רק בשביל המדינה. התחושה ש”ברח” לכם כסף היא לא דמיונית. רוב העצמאים והשכירים בישראל משלמים מס עודף פשוט מחוסר ידע. זהו כסף שיכול היה לממן את החופשה הבאה, לסגור הלוואה או להיכנס לחיסכון. ייעוץ מס מקצועי הוא לא הוצאה, אלא השקעה אקטיבית שמטרתה להשאיר אצלכם בכיס עשרות אלפי שקלים בשנה, והכל במסגרת החוק.

מהו “תכנון מס” ומדוע הוא חוקי לחלוטין?

חשוב להתחיל מההבחנה הקריטית ביותר: קיים פער עצום בין “העלמת מס” לבין “תכנון מס”. העלמת מס היא עבירה פלילית, נקודה. תכנון מס, לעומת זאת, הוא ניצול חוקי ולגיטימי של כל סעיף, תקנה והטבה שרשויות המס עצמן קבעו.

פקודת מס הכנסה היא מסמך מורכב, מלא בסייגים, חריגים ו”אותיות קטנות”. יועץ מס מוסמך הוא איש המקצוע שמכיר את המפה הזו בעל פה. תפקידו הוא לבחון את המצב הפיננסי הייחודי שלכם – בין אם אתם עסק או שכירים – ולבנות אסטרטגיה שתמזער את חבות המס שלכם באופן חוקי. זה מתחיל בהבנה עמוקה של מושגים כמו הוצאות מוכרות, ניצול נקודות זיכוי, חישוב מדרגות מס נכון ושימוש בהטבות ייעודיות.

נקודת הזינוק: פתיחת עסק חדש

הטעות היקרה ביותר מתרחשת לעתים קרובות עוד לפני שהרווחתם את השקל הראשון. ברגע ההחלטה על פתיחת עסק, ייעוץ מס יכול לחסוך הון:

1. בחירת סוג התיק (עוסק פטור או מורשה): בחירה שגויה גוררת התעסקות מיותרת עם מע”מ או לחלופין תשלום מס גבוה מדי. יועץ מס ינתח את פוטנציאל ההכנסות הצפוי, את סוג הלקוחות (פרטיים או עסקיים) ואת סוג העיסוק (יש עיסוקים המחייבים רישום כעוסק מורשה) וימליץ על המבנה הנכון.
2. קביעת מקדמות למס הכנסה: רשויות המס דורשות תשלום מקדמות חודשי על בסיס הערכה. קביעת מקדמות גבוהות מדי “תחנוק” את התזרים של העסק החדש. קביעה נמוכה מדי תייצר “פצצת מס” כואבת בסוף השנה. יועץ מס יודע לאזן את זה נכון.
3. הכרה בהוצאות הקמה: הרבה לפני שהעסק נפתח רשמית, היו לכם הוצאות – רכישת מלאי ראשוני, ייעוץ עסקי או שיווקי, ותשלומים לספקים. יועץ מס יידע כיצד לטפל נכון בהוצאות טרום-הקמה אלו (חלקן יוכרו מידית, חלקן יופחתו על פני זמן) כדי למקסם את החיסכון מהרגע הראשון.

אופטימיזציה לעסק קיים: אמנות ההוצאה המוכרת

כאן נמצא החיסכון השוטף והמשמעותי ביותר. בעלי עסקים רבים פשוט לא יודעים מה מותר להם לדרוש כהוצאה. כל שקל של הוצאה מוכרת שלא נדרש, הוא שקל שעליו אתם משלמים מס הכנסה ומע”מ מלאים – בחינם.

יועץ מס יושב עם בעל העסק ועובר על ההוצאות שלו:

• הוצאות רכב: האם הרכב משמש את העסק? איך מחושב הפחת?
• עבודה מהבית: האם אתם דורשים חלק יחסי מחשבונות החשמל, הארנונה והאינטרנט של הבית?
• כיבוד ואירוח: מה נחשב אירוח לקוחות ומה לא?
• פיתוח מקצועי: האם ידעתם שקורסים והשתלמויות לשמירה על הרמה המקצועית נחשבים הוצאה מוכרת?

בחישוב שנתי, זיהוי נכון של הוצאות מוכרות יכול להפחית את ההכנסה החייבת במס בעשרות אלפי שקלים, והחיסכון הישיר בנטו הוא עצום.

החיסכון האסטרטגי: אופטימיזציה של דמי ביטוח לאומי

מעבר לזיהוי הוצאות, החיסכון המשמעותי ביותר שעליו מצביע יועץ מס מגיע לרוב מהתמודדות עם דמי הביטוח הלאומי. כעוסק מורשה, אתם משלמים דמי ביטוח לאומי ומס בריאות על כל ההכנסה החייבת שלכם (עד לתקרה שנתית גבוהה). ככל שהעסק מצליח יותר, נטל זה הופך להיות כבד מנשוא.

כאן נכנס הייעוץ האסטרטגי: יועץ מס יזהה עבורכם את “נקודת האיזון” שבה משתלם יותר לבצע התאגדות – כלומר, להפוך את העסק מ”עוסק מורשה” ל**”חברה בע”מ”**.

במבנה של חברה בע”מ, אתם הופכים ל”בעלי שליטה” המקבלים משכורת מהחברה שלכם. דמי הביטוח הלאומי ישולמו רק על רכיב המשכורת שתבחרו למשוך (עד התקרה), ולא על כל רווחי החברה. את יתרת הרווחים ניתן למשוך כדיבידנד, שחייב במס חברות ובמס דיבידנד – אך פטור לחלוטין מדמי ביטוח לאומי.

המהלך הזה לבדו, שמבוסס על חישוב מדויק של יועץ מס, יכול לחסוך עשרות אלפי שקלים נטו בשנה, והוא דוגמה מובהקת לייעוץ מס אקטיבי שמשנה את כללי המשחק הפיננסיים של העסק.

עם זאת, חשוב להדגיש כי מהלך זה אינו מתאים לכל אחד ונושא בעלויות נלוות. ניהול חברה בע”מ מחייב הנהלת חשבונות כפולה, שהיא מורכבת ויקרה יותר באופן משמעותי מניהול עוסק מורשה, וכן כולל תשלום אגרות שנתיות (כמו אגרת רשם החברות).

תפקידו הקריטי של יועץ המס אינו רק להציע את המעבר, אלא לחשב את “נקודת האיזון” המדויקת עבור העסק שלכם – מהו הרווח הנקי שמעליו החיסכון בדמי ביטוח לאומי אכן גובר על העלויות התפעוליות החדשות.

שכירים? אתם כנראה משאירים אלפי שקלים ברשות המסים

הטעות הנפוצה ביותר בקרב שכירים היא ההנחה ש”המעסיק דואג להכול”. זו טעות יקרה. המעסיק מנכה מס במקור לפי הנתונים שיש לו, אבל הוא לא מכיר את התמונה המלאה של חייכם.

ייעוץ מס לשכיר (לרוב בצורת בדיקת “החזר מס”) יכול להניב אלפי שקלים בחזרה, במיוחד במצבים הבאים:

• החלפת מקומות עבודה: אם עבדתם בשני מקומות עבודה במהלך השנה ולא ביצעתם תיאום מס.
• סיום תואר אקדמי: אתם זכאים לנקודות זיכוי נוספות בשנים שלאחר סיום הלימודים.
• הפקדות עצמאיות: אם הפקדתם באופן עצמאי לקופת גמל, קרן פנסיה או קרן השתלמות (מעבר להפקדת המעסיק).
• שינוי מצב משפחתי: גירושין, תשלום מזונות, או לידת ילד.

יועץ מס יכול לבדוק את הנתונים שלכם עד 6 שנים אחורה ולהגיש בקשות להחזר מס רטרואקטיבית.

טבלת מצבי חיסכון נפוצים

צומת קבלת ההחלטות: רגע לפני ש…

החיסכון הגדול ביותר מגיע לעתים קרובות מייעוץ לפני ביצוע פעולה גדולה.

• רגע לפני מכירת דירה: יועץ מס המתמחה בנושא מיסוי מקרקעין יבדוק זכאות לפטור, יחשב את מס השבח וימליץ על דרכים חוקיות להפחית אותו (למשל, פריסת המס על פני מספר שנים).
• רגע לפני משיכת כספים: משיכת קרן השתלמות לפני הזמן או משיכת פיצויים חייבת במס. יועץ מס יבדוק את תנאי הפטור וימנע מכם טעות של עשרות אחוזים.
• רגע לפני פרישה: תכנון הפרישה הוא קריטי. איך מקבלים את הפיצויים? מהו “קיבוע זכויות”? ייעוץ נכון בנקודה זו שווה מאות אלפי שקלים לאורך שנות הפנסיה.

הידע הוא הכוח לחסוך

בסופו של דבר, ייעוץ מס הוא שירות המבוסס על ידע מקצועי ועדכני. ההבדל בין אזרח שמשלם את מלוא המס הנדרש לבין אזרח שמשלם מס עודף טמון אך ורק בהבנה מעמיקה של החוק.

אנחנו, מכללת מישלב, מכשירים את הדור הבא של אנשי המקצוע שיודעים בדיוק כיצד לגשת לנושאים אלו. בין אם אתם שוקלים קריירה בתחום ורוצים ללמוד קורס יועצי מס, או זקוקים להכשרה בתחום קרוב כמו קורס הנהלת חשבונות או קורס חשבי שכר, אנו מציעים את הסטנדרט המקצועי הגבוה ביותר.

עם מרצים מהשורה הראשונה וסניפים בתל אביב, חיפה ואפשרות ללימודי זום, מכללת מישלב היא המקום שלכם לרכוש את הידע ששווה כסף. צרו קשר עוד היום לקבלת פרטים.