הקורס ומטרותיו
תעודת זהות מקצועית – במיסוי יחיד, פרקטיקה בהכנת דוחות מס ליחיד, דוח שנתי עצמאי, דוח הצהרת הון, החזרי מס לשכירים.
מכללת מישלב בשיתוף תדהר מיסים
הכנת דוחות שנתיים לעצמאיים, הצהרות הון, השוואות הון, החזרי מס, תכנוני מס, מערכת שע”מ ממוחשב, ייצוג ביטוח לאומי, פתיחת עסקים כללי דיווח לרשויות ועוד..סל חידושים וחיזוק הביטחון העסקי למתן פתרונות למגזר העסקי פרטי.
קורס מעשי , המקנה ידע מקצועי רחב , במיסוי יחיד , דגש על פרקטיקה מקצועית , דגשים בהכנה ותרגול דו”ח הצהרת הון והשוואת הון , כלים מעשיים הכנת דו”ח שנתי לעצמאי רווח והפסד, רכוש קבוע ,נספח תיאום רכב, רווח הון, זיכויים , ניכויים, הוצאות מוכרות, פתיחת תיקים עוסק מורשה/פטור/ חברה בע”מ/שותפויות, דווח החזר מס לשכירים דרכי פעולה, מערכת שע”מ שימוש מקצועי בשאילתות עיקריות/ מערכות ייצוג ביטוח לאומי דיווחים לרשויות ניכויים מע”מ, מס הכנסה מקדמות ההיבטים ממוחשבים, פתיחת תיקים ברשויות המס ועוד.
הקניית ידע וראייה מקיפה בתחום מיסוי יחיד מורחב ברמה מקצועית גבוהה ביותר, עם דגש פרקטיקה, הקניית ידע רחב ,כלים וטיפים מקצועיים.
רכישת “נכס מקצועי” בזמן קצר וחיזוק הביטחון העצמי.
קהל יעד ותנאי קבלה
קורס מיסוי יחיד מורחב מבית מכללת מישלב ובשיתוף תדהר מיסים, נבנה במיוחד עבור אנשי מקצוע מעולמות הפיננסים והחשבונאות, כמו גם לעצמאיים המעוניינים לשלוט בפרקטיקה המעשית של עולם המיסוי. הקורס מעניק כלים יישומיים, פתרונות שטח ועדכוני חקיקה ופסיקה, המותאמים בדיוק לצרכים המקצועיים של כל אחד מקהלי היעד הבאים:
רואי חשבון ומתמחים
הקורס מעניק לרואי חשבון ומתמחים את ה”נכס המקצועי” המעשי שלעיתים חסר בתאוריה האקדמית או בביקורת השוטפת במשרדים גדולים. הקורס שם דגש מיוחד על פרקטיקה בשטח: החל מניתוח ובקרה של הצהרות והשוואות הון, דרך שימוש מקצועי בשאילתות במערכת שע”מ, ועד לחישובי מס מורכבים ופרקטיקה בהכנת דוחות שנתיים (טופס 1301) והתאמות שומה. עבור מתמחים ורו”ח בתחילת דרכם, הקורס מחזק משמעותית את הביטחון העצמי המקצועי בטיפול בתיקי עצמאים ושכירים.
יועצי מס (מוסמכים ובתחילת דרכם)
כאנשי המקצוע שנמצאים בחזית הטיפול במגזר העסקי הפרטי, יועצי מס ימצאו בקורס שדרוג מקצועי רחב וארגז כלים יישומי. הקורס מציע פתרונות שטח לחידושי חקיקה ופסיקה, כלים מעשיים לעריכת הצהרת הון ראשונה ושנייה, תיאומים חשבונאיים והתמודדות WITH הפרשי הון לא מוסברים. הלימוד מספק “סל חידושים” וחיזוק הביטחון העסקי הנדרש למתן פתרונות מהירים ומדויקים ללקוחות המשרד.
מנהלי חשבונות בכירים וחשבונאים מדופלמים
עבור מנהלי חשבונות בכירים המעוניינים להרחיב את תחומי סמכותם ולפתח ראייה היקפית ומקיפה, קורס זה הוא מקפצה מקצועית. הוא מקנה את הידע המלא למעבר מניהול חשבונות שוטף להכנת דוחות מס מלאים ליחיד. בקורס תלמדו לעומק את שלבי פתיחת התיקים ברשויות (מע”מ, מס הכנסה וביטוח לאומי), סיווג מבוטחים, והכנת דוחות רווח והפסד, כולל נספחי פחת ותיאום רכב, באופן שיאפשר לכם להעניק ערך מוסף עצום במקום העבודה או כמייצגים.
חשבי שכר בכירים
חשבי שכר עוסקים ביום-יום בהכנסות מעבודה, אך קורס זה מרחיב את אופקיהם ומקנה להם ידע מקיף במיסוי יחיד מורחב מעבר לתלוש השכר. הקורס מתאים במיוחד לחשבי שכר הודות להתמקדות בנושאים משיקים כמו: עריכת דוחות שנתיים להחזרי מס לשכירים (טופס 135) בתוכנות ממוחשבות (חיסולית), פריסת פיצויים לשכירים, תכנוני מס, והיכרות עם מסלולי המס השונים של הכנסות משכר דירה למגורים.
כלכלנים
לכלכלנים המחזיקים בראייה מאקרו-כלכלית או אנליטית, הקורס מעניק את הזווית המיסויית והפרקטית של עולם היחידים והעסקים הקטנים/בינוניים. הידע המעשי במיסוי, הבנת מבנה ההון בהצהרות הון, בחינת כדאיות של עוסק מורשה מול חברה בע”מ, וניתוח שומות של מס הכנסה, מהווים כלים קריטיים לכלכלנים העוסקים בייעוץ עסקי, בחינת כדאיות וליווי פיננסי של יזמים ועצמאים.
עצמאיים ומייצגים עצמאיים
הקורס מתאים לעצמאיים ומייצגים המעוניינים לשלוט באופן מוחלט בניהול השוטף של התיק מול הרשויות ולחזק את החוסן העסקי שלהם. בקורס נלמדים כלים מעשיים וטיפים מקצועיים לניהול ותכנון מס לעצמאים, הגדלה או הקטנה של מקדמות, ובחינת הפקדות מוכרות לצורכי מס (קרן פנסיה, השתלמות וביטוחי חיים), לצד הבנה מעמיקה של חובות וזכויות בביטוח לאומי ובמס הכנסה.
נושאי לימוד
הצהרת הון והבנת מבנה ההון •הצהרת הון מעשי, מטרת הצהרת הון, הכרת טופס הצהרת הון לעומק, סמכות חוקית לדרישה, הצהרת הון ראשונה וחשיבותה, הפרשי הון לא מוסברים, קביעת הכנסה ע”י הצהרת הון, סעיפי הוצאות-שימושים, סעיפי הכנסות-הסברים, השוואת הון לוחות מחיה והפרשי הון, הכרת דווח הצהרת הון הלכה למעשה כולל אישורים נלווים, הפרדה בין הון עסקי להון פרטי, דגשים על סעיפים מיוחדים בדו”ח, אילו מסמכים לדרוש מהלקוח לצורך מילוי הדו”ח, מכתב דוגמא ללקוח, עריכת הצהרת הון ראשונה בכיתה (עם מסמכים אותנטיים), חתכים בהצהרת הון, מה לדווח ומה לא (לפי אישורים לדוגמא), איך להגיש את הדו”ח ואילו נספחים לצרף, שע”מ ככלי עזר לעריכת הצהרת הון, טיפים להצהרת הון ראשונה.השוואת הון – ניתוח ובקרה •השוואת הון מעשי, מטרת השוואת הון, שיטות לאיסוף נתונים לצורך השוואת הון, סיווג הכנסות (מקורות) והוצאות (שימושים), הקשר של הכנסות פטורות מתנות וירושות להשוואת הון, התיאומים החשבונאים הדרושים לצורך השוואת ההון, תיאומי רווחי/הפסדי הון, כפילויות וטעויות נפוצות בהשוואת הון, הוצאות מחיה בהשוואת הון, מסמכים מהלקוח לצורך השוואת הון, השוואת הון – המשך, הכנת השוואת הון לדוגמא בכיתה, שיטות לאיסוף מידע לצורך השוואת הון, ריכוז נתוני השוואת הון, בדיקת השוואה בין שתי הצהרות הון, שילוב לוחות סטטיסטיים בהשוואה, תוצאות ומסקנות, הכנת הצהרת הון שנייה ע”י הסטודנט והכנת השוואת הון בין הצהרת ההון הנוכחית לראשונה (תרגיל בית), פתרון ויישום החומר הנלמד בכיתה סיכומים ומסקנות.פתיחת תיק לעצמאי ברשויות •פתיחת תיק עצמאי, פתיחת תיק מע”מ וההבדלים בין עוסק מורשה לעוסק פטור, מתי ניתן להירשם כעוסק פטור תנאים והגבלות, הכרת כל טפסי פתיחת תיק לעצמאי הלכה למעשה, מילוי טופס דוגמא לפתיחת תיק מע”מ, אילו מסמכים דרושים לצורך פתיחת תיק מע”מ, איך פותחים תיק במע”מ ואפשרויות לפתיחת התיק, פתיחת תיק במס הכנסה הסברים, מילוי טופס לדוגמא לפתיחת תיק מס הכנסה, איך פותחים תיק ואילו מסמכים דרושים, פתיחת תיק עצמאי בביטוח לאומי, סוגיות ברישום עצמאי בביטוח לאומי, טיפים ברישום עובד עצמאי וסיווג מבוטחים, אפשרות לקבלת פטור מביטוח לאומי לעצמאים, חובות וזכויות וסוגי תיקים בביטוח לאומי, פתיחת תיקי ניכויים ומי חייב בתיק ניכויים, איך פותחים תיק ניכויים זיכויים ניכויים ונקודות זיכוי, אפשרות לפתיחת תיק מע”מ באופן מקוון, אישורי ניכוי מס במקור וניהול ספרים לעצמאי, עוסק מורשה או עוסק פטור הבדלים תנאים הגבלות וכדאיות, עצמאי או חברה בע”מ.דו”ח שנתי לעצמאים וחישובי מס •דו”ח שנתי לעצמאים, דו”ח רווח והפסד הכנסות הוצאות מוכרות תקנות ותיאומי הוצאות, דו”ח התאמה למס, טופס פחת הכרת הטופס שיעורי פחת והבדלים בין הוצאות שוטפות להוצאות הוניות, נספח תיאום הוצאות רכב והוצאות מוכרות ומע”מ תשומות מוכרות, נספח רווח הון חישוב לדוגמא הסברים ושחלוף נכסים וכדאיותו, נספח רווח הון מניירות ערך מילוי לפי טופס 867 שיעורי מס וקיזוזי הפסדים, דוח שנתי לעצמאי הכרת טופס 1301 לעומק, הכרה וניתוח שומה של מס הכנסה, נספחי הדוח השנתי רווח והפסד פחת ותיאום הוצאות רכב, התאמות מע”מ מס הכנסה ומקדמות, חישוב המס ליחיד, חישוב הפרשי שומה ביטוח לאומי, טיפים ודגשים בהכנת דו”ח שנתי לעצמאי, הכנסות משכר דירה למגורים מסלולי מס וכיצד להביאן לידי ביטוי בדו”ח השנתי, הסבר על שאילתות שע”מ המסייעות בהכנת הדו”ח השנתי.החזרי מס לשכירים •עריכת דו”ח שנתי להחזרי מס לשכירים, סיבות להחזרי מס, שיטות להחזרי מס והכרת טופס 135, מילוי דווח החזרי מס בתוכנת חיסולית ממוחשב, פעולות מקדימות להכנת תיק להחזרי מס ושיטות לאיסוף ניירות לדיווח.ניהול שוטף ותכנון מס לעצמאים •ניהול שוטף של תיק עצמאי, פריסת פיצויים לשכירים ותכנון מס, הכרת דו”חות דיווח לעצמאי דו”ח תקופתי מע”מ להחזר או תשלום, הגדלת או הקטנת מקדמות מס הכנסה וביטוח לאומי לעצמאי איך ומתי, הפקדות מוכרות לצורך מס הכנסה לעצמאי קרן פנסיה קרן השתלמות וביטוחי חיים, ביטוח חיים מי יכול להפקיד ומה הסכום שניתן להפקיד ומהי הטבת המס ומשיכה.תרגול מעשי ועבודה עם טפסים •תרגולים מעשיים דוחות שנתיים הצהרות הון החזרי מס לשכירים ותכנוני מס, פתיחת עסקים וכללי דיווח לרשויות, תרגולים בהכנת דו”ח החזרי מס בתוכנת חיסולית, תרגול וחשיפה לטפסים של רשויות המס דוגמאות נספחים ודוחות.סגל מרצים
רכז מקצועי: רואה חשבון שמוליק בן ש. – מומחה למיסוי יחיד